Налоги с бинарных опционов

Популярность торговли бинарами по сравнению с сырьевыми площадками и фондовой биржей постоянно растет. Любой торговец, добившийся стабильного заработка, рано или поздно задается вопросом, обязательно ли платить налоги с бинарных опционов и как это правильно делать? Конечно, при появлении первых денег об этом никто не думает.

Однако в случае профессиональной торговли на рынке и получении ощутимой прибыли, вопросы налогообложения волнуют многих. Как заработать на бинарных опционах, выбрав надежного брокера, Вы можете узнать из других материалов нашего сайта.

Рекомендованные брокеры Все брокеры
Название брокера Мин. депозит Бонус Прибыль Оценка
10$ 100% 90%
9.7
10$ 80% 85%
9.3
50$ 125% 95%
9.1
5$ Нет 100%
9.0
300₽ 100% 90%
8.9

Законы о налогообложении бинарных опционов

Юридическая сторона понятий «бинарные опционы и налоги в России» имеет некую двойственность:

1. Законодательно финансовая деятельность граждан должна быть отображена в ежегодной декларации. Полученный доход облагается НДФЛ (ставка 13%).

2. В Налоговом кодексе не упоминается торговля на рынке Форекс, в частности, бинарными опционами. Согласно решению Министерства финансов 2009 года трейдеры решают вопросы обложения прибыли самостоятельно. То есть фактически они могут ничего не платить.

Даже опытные юристы, изучая законы о налогообложении для бинарных опционов, часто заходят в тупик. Одновременно банки имеют право блокировать счета клиентов, на которые поступают крупные суммы, до выяснения их происхождения и целевого назначения.

Это связано с противодействием легализации заработков, полученных незаконными путями. Поэтому вопрос уплаты налогов и законная монетизация доходов встает очень остро.

Налоговые обязательства трейдеров

Государство возлагает ответственность по удержанию взносов в бюджет на работодателя, налогового агента. При работе на фондовом рынке таким лицом является брокер. Однако большинство компаний, которые предоставляют возможность торговли бинарами, оформлены в оффшорных зонах. Следовательно, там же и уплачивают фискальные платежи.

В условиях сотрудничества указывается, что торговец должен сам рассчитать сумму платежа, ориентируясь на законы своей страны. Поэтому брокер не является агентом. Особенно это касается тех, кто сделал торговлю на финансовых рынках своей профессиональной деятельностью. Они обязаны легализовать свои заработки.

Это позволит получать кредиты в банках и социальные льготы. Кроме того, узаконив свою прибыль, трейдер может спокойно проводить любые переводы и не бояться блокировки счетов и неустойки. Конечно, первоначально интерес со стороны налоговой службы возникнет при регулярных переводах крупных сумм, например, более 500$.

Фискальные платежи с прибыли

Любое физическое лицо, получающее прибыль, уплачивает НДФЛ в размере 13%. Например, с 500$ нужно внести в казну государства – 65$. Взносы уплачиваются в рублях, независимо от того, в какой валюте велись торги. При получении заработка в долларах или другой валюте, необходимо будет поднять архивы курса Центрального банка на дату получения прибыли и перевести в валюту своей страны.

Многие торговцы сразу конвертируют зарубежные доходы в рубли по курсу обслуживающего банка. В обналичивании дохода играют роль два основных момента. Во-первых, порядок осуществления электронных переводов. При снятии денег с Вебмани налоговая служба не отслеживает их источники и назначение.

Во-вторых, банки обязаны оповестить инспекцию в случае переводов свыше 1000$. Итак, нужно ли платить налог с бинарных опционов? Да! Трейдер должен подавать декларацию.

Существует еще один вариант, как платить налоги с бинарных опционов в бюджет – оформить предпринимательство и перейти на УСН. Тогда платежи будут рассчитываться по ставке 6%. Однако нужно делать взносы в Пенсионный фонд. Сумма платежей – 23400 руб. (7500 × 26% × 12) и на обязательное медицинское страхование 4590 руб. (7500 × 5,1% × 12). В примере расчета использовался МРОТ по состоянию на 2017 год. В случае повышения показателя, увеличивается и размер взносов.

Правильнее всего сделать расчеты по разным ставкам и выбрать оптимальную систему налогообложения. Несмотря на меньшую ставку, при открытии ИП нужно будет вести дополнительную отчетность, готовить документы в инспекцию. Упрощенная система может использоваться и при ставке 15% (доходы минус расходы). Этот способ подойдет тем, чьи расходы составляют более 60% заработка.

Пример расчета

При расчете во всех вариантах налогообложения первоначальный депозит вычитается из прибыли. Пример расчета для заработка в размере 1500$, при первоначальном депозите 500$. Прибыль, подлежащая декларированию – 1000$. Дополнительные затраты составляют 100$:

  • НДФЛ: 1000 × 13% = 130$.
  • УСН по ставке 6%: 1000 × 6% = 60$. К этому значению прибавится 466$ обязательных взносов (при курсе 1$ – 60 руб.).
  • УСН по ставке 15%: (1000 — 100) × 15% = 135$ + 466$.

Выгоднее всего подать в конце года декларацию и уплатить НДФЛ как физическое лицо.

Пути оптимизации налогов

Первый способ легальной деятельности, к которой у инспекции не будет вопросов – оплачивать покупки через интернет. В этом случае обналичивания виртуальных денег не будет. Однако этот вариант имеет ограничения. Транзакции можно осуществлять на сумму менее 200$, не проводя их через банк. На что можно потратить деньги в интернете, используя электронный кошелек:

  • оплата товаров или услуг;
  • квартплата, услуги связи;
  • расплачиваться в кафе и в других заведениях с помощью, например, карты Webmoney;
  • покупать туристические путевки, оплачивать билеты.

Инспекция и банки не отслеживают платежи через электронные системы. Для проверки таких счетов физических лиц требуется разрешение от соответствующего онлайн-сервиса. Администрация платежной системы не заинтересована в сотрудничестве с фискальными органами, так как получает от клиента комиссию за обслуживание и совсем не расположена терять прибыль.

Второй путь ухода от налогов подходит для опытных спекулянтов, чьи ежемесячные обороты доходят до 500$ и выше. Понятно, что потратить их на интернет-покупки не удастся, следовательно, ее надо обналичить. Для этого предусмотрен вывод прибыли от торговых операций небольшими частями. Мелкие переводы не привлекут внимание банка. К тому же можно использовать карты нескольких кредитных учреждений.

Грамотный юрист поможет в ситуациях, когда инспекция все-таки заинтересовалась источником дохода, например, при обналичивании крупной суммы. Здесь существует два пути: уплатить НДФЛ или доказывать свою правоту в суде. Придется потратиться на грамотного адвоката, но чаще всего такие расходы себя окупают.

Налогообложение трейдеров бинарных опционов не прописано в законодательстве. Поэтому подобные недоработки часто позволяют выиграть дело.

Главные ошибки трейдеров

Профессионалы считают, что они не обязаны перечислять часть своих заработков в бюджет, так как этим занимаются брокеры. Однако это распространенная ошибка. Брокер уплачивает взносы со своих доходов, а трейдер должен самостоятельно отчитываться по своей прибыли. Проще всего заплатить 13% и продолжать спокойно работать.

Тем более, что при заработке в 10000$ платеж составит всего 1300$. Вопросы налогообложения остро встают при крупных доходах. Многие юристы советуют проконсультироваться в самой инспекции, показав распечатку счета. Зачастую трейдер может избежать уплаты штрафов и пени.